Czy można odliczyć podatek od ubezpieczenia?

Płatności za wiele rodzajów ubezpieczeń podlegają odliczeniu. Jednak w przypadku indywidualnych podatników składki ubezpieczeniowe podlegają odliczeniu tylko wtedy, gdy wyszczególniają odliczenia, zazwyczaj w dniu Harmonogram A formularza 1040 . Osoby prowadzące działalność na własny rachunek i niezależni kontrahenci również ubiegają się o te potrącenia w Załączniku A formularz, który inne firmy muszą złożyć dla tych odliczeń różni się w zależności od jego rodzaju.

Składki na ubezpieczenie na życie

Ogólnie rzecz biorąc, osobom fizycznym nie wolno odliczać kosztów składek na ubezpieczenie na życie. Wyjątkiem od tej reguły jest sytuacja, w której musisz uzyskać polisę, aby skorzystać z byłego małżonka. W takim przypadku możesz odliczyć składki ubezpieczeniowe jako formę alimentów .

• Zasady podatkowe dla ubezpieczeń na życie
• Federalny podatek dochodowy od ubezpieczenia zdrowotnego
• Limit odliczenia podatku hipotecznego

Właściciel firmy może odliczyć składki na ubezpieczenie na życie obejmujące siebie lub swoich pracowników, pod warunkiem, że nie są oni beneficjentem polisy. Dodatkowo właściciele firm, którzy opłacają grupowe ubezpieczenie na życie dla swoich pracowników, mogą również otrzymać wykluczenie za pierwsze 50 000 $ składek, które płacą za ubezpieczenie. Każda kwota powyżej wyłączenia musi być uwzględniona jako dochód.

Składki na ubezpieczenie rentowe

Według Publikacja IRS 529 składki na ubezpieczenie rentowe opłacane przez osoby fizyczne nie podlegają odliczeniu.

Podobnie, jak stwierdzono w Publikacja IRS 535 , właściciele firm nie mogą odliczyć kosztów składek na ubezpieczenie rentowe, które mają na celu opłacenie im utraconych zarobków. Jednak właściciele firm mogą odliczyć koszt składek ubezpieczeniowych, które mają pokryć ogólne koszty operacyjne firmy, jeśli są niepełnosprawni. Dlatego to, czy odliczenie to jest dostępne dla właścicieli firm, zależy od celu polityki.

Koszty i składki na ubezpieczenie zdrowotne

Niezależnie od tego, czy Twoje ubezpieczenie zdrowotne jest zapewnione przez pracodawcę, czy sam za nie płacisz, możesz odliczyć koszty składek na ubezpieczenie zdrowotne.

Oprócz opłat składek, o których mowa poniżej, możesz odliczyć koszty opieki medycznej, które spadły na Twoje barki, niezależnie od tego, czy posiadasz ubezpieczenie zdrowotne. Jeśli masz ubezpieczenie, możesz odliczyć tylko tę część, którą faktycznie zapłaciłeś za opiekę medyczną. IRS Tax Topic 502 wyjaśnia, że ​​obejmują one opłaty uiszczane lekarzom lub innym świadczeniodawcom opieki, płatności za opiekę szpitalną lub hospicyjną oraz opłaty za transport do i od świadczeniodawców lub placówek medycznych.

Plany ubezpieczenia zdrowotnego częściowo opłacane przez pracodawcę

W tym przypadku, według Temat podatku IRS 502 , możesz odliczyć część składek ubezpieczeniowych, których nie pokrywa Twój pracodawca. Na przykład, jeśli Twoja płatność z tytułu ubezpieczenia kosztuje 400 USD miesięcznie, a Twój pracodawca płaci 200 USD z tego kosztu, możesz odliczyć 200 USD miesięcznie, które płacisz za ubezpieczenie. Jeśli płaciłeś za polisę przez cały rok, możesz odliczyć 2400 USD (12 x 200).

Wyjątkiem od tej reguły są jednak płatności dokonywane w ramach polityki konwersji składek. Polityka konwersji składki to taka, w której składki ubezpieczeniowe są opłacane w dolarach przed opodatkowaniem.

Plany ubezpieczenia zdrowotnego opłacane przez osoby prowadzące działalność na własny rachunek

Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz odliczyć pełną kwotę składek na ubezpieczenie zdrowotne opłaconych za opiekę zdrowotną Twoją i Twojej rodziny. Możesz skorzystać z tego odliczenia tylko wtedy, gdy masz zysk netto z samozatrudnienia.

Nie możesz jednak skorzystać z tego odliczenia, jeśli kwalifikujesz się do udziału w jakimkolwiek planie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak ten oferowany przez pracodawcę współmałżonka. Dotyczy to części czasu, przez którą kwalifikowałeś się do planu. Na przykład, jeśli mogłeś dołączyć do planu sponsorowanego przez pracodawcę przez sześć miesięcy w roku, możesz odliczyć tylko sześć miesięcy płatności składek, które zostały dokonane, gdy nie kwalifikują się.

Składki na ubezpieczenie opieki długoterminowej

IRS Tax Topic 502 stwierdza, że ​​koszty opieki medycznej podlegające odliczeniu obejmują składki dokonane na polisę ubezpieczeniową na koszty opieki długoterminowej. Ta opcja jest dostępna dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i samodzielnie opłacających całą polisę lub posiadających plan sponsorowany przez pracodawcę, w którym pracodawca płaci część składek.

Podobnie jak w przypadku tradycyjnych polis na ubezpieczenie zdrowotne, nie możesz odliczyć części jakiejkolwiek polisy na opiekę długoterminową, którą opłaca Twój pracodawca. Ponadto składki na ubezpieczenie opieki długoterminowej opłacane w ramach polisy konwersji składki nie podlegają odliczeniu.

Składki na ubezpieczenie hipoteczne

Właściciele domów mogą odliczyć koszty składek na ubezpieczenie hipoteczne w ich głównym miejscu zamieszkania. Składki muszą być związane z uzyskaniem długu w domu. Przykładami zadłużenia są kredyty hipoteczne na budowę, modernizację lub zakup kwalifikowanego domu. Wyjątkiem od tej reguły jest ubezpieczenie hipoteczne zapewniane przez Służbę Mieszkalnictwa Wiejskiego lub Departament ds. Weteranów.

Maksymalna kwota w wysokości 1 miliona dolarów dla par małżeńskich składających wspólnie dług lub 500 000 dolarów dla par małżeńskich składających osobno tego rodzaju dług. Dodatkowo, jeśli małżeństwo składające wniosek wspólnie zarabia więcej niż 100 000 USD lub jedna osoba więcej niż 50 000 USD, kwota potrącenia może zostać zmniejszona.

Właściciele firm nie mogą odliczyć kosztów wypłat ubezpieczenia dokonywanych w celu zabezpieczenia jakiegokolwiek rodzaju pożyczki.

Składki ubezpieczeniowe właścicieli domów Home

Płatności z tytułu ubezpieczenia właścicieli domów, takie jak te, które chronią właściciela domu przed utratą lub kradzieżą części lub całego domu, nie podlegają odliczeniu. Dodatkowo, zgodnie z Publikacja IRS 530 składki na ubezpieczenie od ognia nie podlegają odliczeniu.

Składki na ubezpieczenie biznesowe

Właściciele firm mogą odliczyć koszty ubezpieczenia od pożaru, kradzieży, wypadku i burzy, które chroni ich firmę, handel lub miejsce prowadzenia działalności. Według Publikacja IRS 587 , osoba prowadząca działalność na własny rachunek może mieć możliwość odliczenia kwoty ubezpieczenia właściciela domu, która obejmuje biuro domowe.

Składki na ubezpieczenie pojazdu

Ogólnie rzecz biorąc, osoby fizyczne nie mogą odliczyć kosztów składek na ubezpieczenie samochodu. Wyjątkiem są osoby, które częściowo wykorzystują swój pojazd do celów osobistych, a częściowo do celów biznesowych, mogą odliczyć część składek ubezpieczeniowych, które mają zastosowanie do użytku służbowego. Jeśli jednak stosujesz standardową stawkę milową w celu ustalenia odliczeń za samochód służbowy dla swojego pojazdu osobistego, nie możesz odliczać składek ubezpieczeniowych.

Publikacja IRS 535 stwierdza, że ​​właściciele firm mogą odliczać składki ubezpieczeniowe za samochody i inne pojazdy używane w ramach działalności gospodarczej.

Odliczanie opłat z tytułu ubezpieczenia

IRS pozwala na odliczanie niektórych rodzajów płatności ubezpieczeniowych. Zbadanie zasad i wymagań dotyczących odliczania tych płatności może pomóc w zmniejszeniu kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu. Aby uzyskać więcej informacji, porozmawiaj z doradcą podatkowym.