Jak pisać roczne raporty finansowe

Roczne raporty finansowe analizują wyniki firmy w poprzednim roku i omawiają jej plany na nadchodzący rok. Raporty te są tworzone najczęściej przez spółki publiczne dla swoich akcjonariuszy i organizacje non-profit dla swoich darczyńców. Jednak niektóre małe firmy również korzystają z tych raportów do mierzenia postępów w swojej firmie.

Szablon rocznego raportu finansowego do druku

Aby rozpocząć przygotowywanie rocznego sprawozdania finansowego, możesz użyć tego obszernego szablonu jako przewodnika. Ten dokument zawiera wskazówki krok po kroku dotyczące wypełniania każdej sekcji raportu.

• Japońska kultura biznesu
• Wirusowe produkty marketingowe
• Jak przeprowadzić z kimś wywiad?

Aby pobrać wersję PDF do druku, kliknij obraz. Jeśli masz problem z pobraniem do druku,zapoznaj się z tym dokumentemdo pomocy.

Szablon rocznego raportu finansowego dla małej firmy

Krok 1. Opis i przegląd firmy

Oprócz krótkiego podsumowania Twojej firmy i jej branży, powinieneś również omówić najważniejsze wydarzenia, które miały miejsce w ubiegłym roku, wraz z ważnymi osiągnięciami, takimi jak kamienie milowe osiągnięte przez konkretnych pracowników, kierownictwo lub firmę jako całość.

Przykładowy tekst

Stellar Lawns, LLC to firma zajmująca się pielęgnacją trawników mieszkaniowych i komercyjnych z siedzibą w Miami na Florydzie. Jesteśmy kluczowym graczem w branży pielęgnacji trawników i zobowiązujemy się do przekraczania potrzeb naszych klientów poprzez świadczenie usług pielęgnacji trawników, które są o krok wyżej od innych.

W ubiegłym roku rozszerzyliśmy działalność, aby obsługiwać pięć dodatkowych stanów, w tym Georgia, Alabama, Teksas, Karolina Południowa i Karolina Północna, czyniąc Stellar Lawns, LLC kluczowym graczem w południowo-wschodnim regionie Stanów Zjednoczonych.

W wyniku ostatniej ekspansji spółka podwoiła również zysk netto za IV kwartał. Ekspansja skłoniła również do dodania nowego członka zespołu, Dylana Williamsa, który będzie pełnił funkcję dyrektora sprzedaży wraz z naszym dyrektorem generalnym.

Krok 2. List od CEO

Ten list powinien być napisany przez dyrektora generalnego lub właściciela firmy w profesjonalnym, ale osobistym tonie.

• Zacznij od wyrażenia wdzięczności patronom Twojej firmy oraz pracownikom za wszystko, co robią, aby utrzymać firmę.
• Przedstaw swoją wizję swojej organizacji i sposób, w jaki planujesz ją zrealizować.
• Jeśli Twoja firma niedawno przeszła lub znajduje się w środku trudnej sytuacji, przedyskutuj swoje plany wdrożenia inicjatyw, które zmienią sytuację. Pomoże to przywrócić zaufanie do Twojej marki zarówno ze strony klientów, jak i pracowników.

Przykładowy tekst

Szanowni Klienci/Inwestorzy,

Chciałbym osobiście podziękować za nieustające wsparcie firmy Stellar Lawns, LLC. Bez Waszego wsparcia nasz sukces jako podmiotu nie byłby możliwy.

Chciałbym również wyrazić swoją wdzięczność wszystkim naszym pracownikom, którzy tak niestrudzenie pracują nad zaspokojeniem potrzeb naszych cennych klientów.

W pierwszym kwartale ubiegłego roku rozszerzyliśmy działalność w pięciu nowych stanach i od tego momentu nasza firma wzniosła się na nowe wyżyny. Ponieważ nadal się rozwijamy, planujemy wdrożyć kilka inicjatyw, aby poprawić naszą działalność i ostatecznie stać się preferowanym dostawcą usług pielęgnacji trawników w regionie południowo-wschodnim.

• Popraw relacje z klientami, aby jeszcze bardziej poprawić interakcje między personelem call center a klientami
• Wprowadź nasze produkty do pielęgnacji trawnika na kilka kluczowych rynków w południowo-wschodnich Stanach Zjednoczonych
• Wdrażaj więcej ekologicznych produktów, aby mieć swój udział w ochronie środowiska
• Uruchom program nagród, aby podziękować naszym lojalnym klientom

Cenimy Twój biznes i czekamy, aby służyć Ci przez wiele lat. Jak zawsze dziękujemy za zaufanie, że zaspokoimy wszystkie Twoje potrzeby związane z pielęgnacją trawnika.

Najlepsza,

John W. Smith, dyrektor generalny
Gwiezdne trawniki, LLC

Krok 3. Raporty finansowe

Według Administracja małych firm w USA , śledzenie danych finansowych firmy jest niezbędne przy szukaniu finansowania od pożyczkodawców lub inwestorów, aby przenieść firmę na wyższy poziom. W ten sposób można również wycenić swoje produkty i usługi, określić marże i przepływy pieniężne oraz ułatwić rozliczanie podatków, dodaje artykuł. .

Twój raport roczny powinien zawierać:

• Bilans
• Rachunek dochodów
• Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Bilans

Bilans składa się z trzech części: aktywów, pasywów i kapitału własnego. Suma aktywów i pasywów powinna być równa kapitałowi własnemu, aby bilans mógł funkcjonować.

Aktywa można sklasyfikować jako bieżące, które można zamienić na gotówkę w okresie jednego roku lub stałe. Należą do nich zazwyczaj:

• Gotówka (krótkoterminowa)
• Należności (krótkoterminowe)
• Zapasy (krótkoterminowe)
• Budynki (stałe)
• Ziemia (stała)
• Sprzęt i maszyny (stałe)

Podobnie jak aktywa, pasywa są również klasyfikowane jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Przykłady zobowiązań obejmują:

• Rozrachunki z dostawcami (krótkoterminowe)
• Podatki do zapłacenia (krótkoterminowe)
• Pożyczki do spłaty (długoterminowe)
• Obligacje płatne (długoterminowe)

Kapitał własny składa się z kapitału zainwestowanego i zysków zatrzymanych.

Rachunek dochodów

Rachunek zysków i strat, znany również jako rachunek zysków i strat, pokazuje zysk netto za rok. Aby określić zysk netto Twojej firmy, użyjesz następującego wzoru:

Zysk brutto lub całkowita sprzedaż

-Koszt sprzedanych towarów (tj. zapasy, materiały, zapasy, podatki)

-Całkowite koszty operacyjne (pozycje, takie jak media, podatki i opłaty)

=Zysk netto przed opodatkowaniem

-Podatki dochodowe

=Dochód operacyjny netto

+Zyski zatrzymane (początek roku)

=Zyski zatrzymane (na koniec roku)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych wskazuje, ile gotówki wpływa i wypływa z firmy. Aby określić końcowe saldo gotówkowe, użyj następującego wzoru:

Początkowe saldo gotówkowe

+ Wpływy gotówkowe (pozycje, takie jak sprzedaż gotówkowa i płatności na należności)

-Wypływy gotówki (pozycje, takie jak zakupy, pensje i wydatki na reklamę)

=Końcowe saldo gotówkowe

4. Kierownicy firmy

Ta sekcja jest dość prosta, ponieważ wszystko, co będziesz robił, to wymienienie nazwisk kluczowych oficerów i ich tytułów. Jeśli jakiekolwiek kluczowe stanowiska lub osoby zostały dodane lub usunięte z hierarchii kierownictwa, również będziesz chciał ujawnić te informacje.

5. Przypisy

Pamiętaj o dołączeniu przypisów do rocznego sprawozdania finansowego w celu wyjaśnienia elementów sprawozdań finansowych, które mogą wymagać wyjaśnienia.

Przykładowy tekst

Uwaga 1: Stellar Lawns, LLC zajmuje się pielęgnacją trawników zarówno dla nieruchomości mieszkalnych, jak i komercyjnych w południowo-wschodnim regionie Stanów Zjednoczonych.

Uwaga 2: Stellar Lawns, LLC jest spółką kasową i śledzi rok kalendarzowy dla celów sprawozdawczości finansowej.

Uwaga 3: Aktywa i zobowiązania obrotowe to te, które zostaną zebrane lub zaspokojone w ciągu jednego roku lub krócej.

Uwaga 3: Aktywa amortyzuje się metodą liniową z zastosowaniem szacowanego okresu użytkowania, który waha się od 10 do 30 lat.

Uwaga 4: Zobowiązania obejmują kwoty należne niezależnym wykonawcom za ich usługi.

Uwaga 5: Podatki dochodowe są obliczane przy użyciu aktualnie obowiązujących stawek.

Raporty finansowe dla spółek giełdowych

Jeśli Twoja firma jest podmiotem notowanym na giełdzie, musisz postępować zgodnie z formatem znajdującym się w Podręcznik Sprawozdawczości Finansowej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd . W przeciwnym razie nie będziesz przestrzegać wytycznych federalnych.

Ostatnia myśl Though

Roczne raporty finansowe to coś więcej niż tylko zbiór suchych danych interesujących tylko księgowych. Wykorzystaj je w pełni jako narzędzia marketingowe i edukacyjne, aby Twoja firma mogła czerpać największe korzyści.