Internal Revenue Service (IRS) umożliwia podatnikom odliczenie kwoty odsetek od kredytu hipotecznego zapłaconych w ciągu roku podatkowego, pod warunkiem wyszczególnienia ich odliczeń. Publikacja IRS 936 wyjaśnia, że odsetki te mogły zostać zapłacone od pierwszego lub drugiego domu i były powiązane z pierwszą hipoteką, linią kredytową pod zastaw kapitału lub pożyczką pod zastaw domu.
Formularz 1098 i roczne kwoty odsetek od kredytu hipotecznego
Podatnicy płacący ponad 600 USD rocznie z tytułu odsetek od kredytu hipotecznego otrzymują Formularz 1098 od pożyczkodawcy na początku roku. Prawo wymaga dostarczenia kopii tego formularza do IRS.
Powiązane artykuły- Limit odliczenia podatku hipotecznego
- Odliczenia od podatku za pożyczki na domki mobilne
- Formuła do obliczania spłat kredytu hipotecznego
Pod warunkiem, że kwalifikujesz się do odliczenia, co zostało wyjaśnione poniżej, kwota wymieniona w formularzu podlega w całości odliczeniu. Odsetki zgłaszane na formularzu 1098 zgłaszane są w wierszu 10 z Zaplanować z Formularz 1040 .
Obliczanie kwot odsetek od kredytu hipotecznego
W przypadkach, gdy płatności odsetek od kredytu hipotecznego nie są zgłaszane na formularzu 1098 – na przykład, gdy pożyczasz pieniądze od osoby fizycznej, takiej jak sprzedawca domu, a nie od instytucji – może być konieczne obliczenie kwoty odsetek, które zapłaciłeś. Istnieje 8-stopniowy proces obliczania i raportowania tej kwoty.
Ponieważ większość podatników płaci co miesiąc mniejsze odsetki przez cały okres spłaty pożyczki, kwota odsetek podlegających odliczeniu różni się każdego roku. Wyjaśnienie obliczeń i przykład zawarte poniżej opierają się na próbie obliczenia płatności odsetek za pierwszy rok pożyczki. Aby obliczyć, ile spłaciłeś odsetek w danym roku, będziesz musiał znać dokładną kwotę kredytu hipotecznego na początek każdego roku podatkowego.
Krok 1: Zbierz niezbędne informacje
Aby obliczyć kwotę odsetek od kredytu hipotecznego, który spłaciłeś w danym roku, musisz znać kwotę kredytu, długość kredytu oraz oprocentowanie kredytu. Na przykładzie 75 000 USD 30-letniego kredytu hipotecznego z oprocentowaniem 6%, obliczonym przy użyciuwzór do obliczania spłat kredytu hipotecznego, oznacza to miesięczną płatność w wysokości 449,66 USD.
Krok 2: Ustal miesięczną stopę procentową
Aby określić miesięczną stopę procentową pożyczki, podziel stopę procentową (w tym przykładzie 6%) przez 12, co oznacza liczbę miesięcy w roku: .06/12 = .005.
Krok 3: Określ, ile odsetek płacisz w pierwszym miesiącu
Aby określić, ile odsetek płacisz w pierwszym miesiącu roku, pomnóż miesięczną stopę procentową pożyczki przez całkowitą kwotę pożyczki: 0,005 x 75 000 USD.
W tym przykładzie za pierwszy miesiąc pierwszego roku kredytu hipotecznego spłaciłeś 375 USD odsetek.
Krok 4: Oblicz, ile płacisz na rzecz zleceniodawcy w pierwszym miesiącu
Odejmij kwotę zapłaconych odsetek od pełnej kwoty miesięcznej płatności, aby obliczyć, ile spłaciłeś kapitału w pierwszym miesiącu pierwszego roku kredytu hipotecznego: 449,66 USD - 375 USD = 74,66 USD.
Krok 5: Określ nowe saldo pożyczki
Odejmij kwotę, którą zapłaciłeś na poczet kapitału w pierwszym miesiącu pierwszego roku kredytu hipotecznego, aby określić pozostałe saldo kredytu hipotecznego: 75 000 USD - 74,66 USD = 74 925,34 USD.
Krok 6: Powtórz, aby określić spłatę odsetek za każdy miesiąc
Zaczynając od nowego salda kredytu obliczonego w kroku 5, powtórz kroki 2-4 dla kolejnych miesięcy roku.
Krok 7: Suma miesięcznych spłat odsetek
Zsumuj wszystkie płatności odsetek dokonane w ciągu roku, aby określić, ile zapłaciłeś w ciągu roku. To jest Twoja kwota do odliczenia.
Krok 8: Zgłoś kwotę zapłaconych odsetek
Obliczoną kwotę odsetek zapłaconych w ciągu roku podaje się w wierszu 11 Załącznika A, który musi również zawierać imię i nazwisko, adres oraz numer identyfikacyjny podatnika osoby, której zapłacono odsetki.
Kalkulatory do pomocy
Kalkulatory online pokazują, ile możesz zaoszczędzić na federalnych podatkach dochodowych. Dostępne kalkulatory obejmują:
- Pieniądze-Zina : Aby skorzystać z tego kalkulatora, musisz podać okres pożyczki w miesiącach, federalny przedział podatkowy, kwotę pożyczki oraz roczną stopę procentową pożyczki. Generuje łączne odsetki, które możesz odliczyć i całą korzyść podatkową przez cały okres spłaty kredytu hipotecznego.
- Stopa banku : Kalkulator tej witryny wymaga wprowadzenia kwoty kredytu hipotecznego, okresu kredytowania, federalnych i stanowych stawek podatkowych oraz stopy procentowej kredytu. Następnie podaje kwotę odsetek zapłaconych w każdym roku spłaty pożyczki.
Ograniczenia dotyczące potrąceń
Urząd Skarbowy ogranicza wysokość odliczenia na spłatę odsetek od kredytu hipotecznego które można wziąć:
- Podatnik składa załącznik A do formularza 1040 i
- Kredyt hipoteczny znajduje się na kwalifikowanym domu, w którym podatnik ma zabezpieczony dług i
- Zarówno podatnik, jak i pożyczkodawca zamierzają spłacić hipotekę.
Możliwość odliczenia
Zgodnie z publikacją IRS 936, odsetki od kredytu hipotecznego można odliczyć od zeznań podatkowych, jeśli:
Dom kwalifikowany to pierwszy lub drugi dom podatnika, w tym łódź, przyczepa mieszkalna, przyczepa stacjonarna i kondominium. Odsetki od głównego domu używanego do więcej niż jednego celu, na przykład na biuro domowe, można odliczyć tylko do kwoty mającej zastosowanie do użytku mieszkalnego domu. Jeśli drugi dom jest wynajmowany, podatnik musi korzystać z domu przez ponad 14 dni lub 10% dni, w których dom jest wynajmowany, aby się kwalifikować.
Odliczanie spłat odsetek
Korzystając z formularza wysłanego do Ciebie przez pożyczkodawcę lub powyższych obliczeń, możesz odliczyć pełną kwotę rocznych spłat odsetek od kredytu hipotecznego. Dzięki temu możesz zaoszczędzić pieniądze na podatkach. Aby uzyskać więcej informacji, porozmawiaj z doradcą podatkowym.
Wybór Redakcji
Plany kamperów
Stwórz własny portal społecznościowy
Węzeł północny w Gemini: ciekawość i komunikacja
Tanie karty telefoniczne ze zniżką